消费导刊

李佳阳  吉林大学经济学院
 
摘  要：青年是我国创业最活跃的群体，有效促进创业活动的良好发展。然而与青年创业的火热状态形成对比的是金融支持不完善问题。融资难，融资贵的问题依然没有得到解决。本文从国家税收层面和青年贷款层面对青年创业的金融支持政策进行阐述。国家税收层面，对其政策进行分析，指出其中的不足之处；贷款层面，由于青年创业风险大，金融机构对创业企业的贷款利率偏高，且存在惜贷的现象，针对企业贷款现状进行分析，指出不完善之处。本文最后提出相关建议，促进青年创业。
关键词 ：青年  自主创业  政策支持  贷款利率
 
一、引言
在整个社会和经济发展的过程中，创业活动是经济活力的源泉，其长期推动和促进国家经济的发展。李克强总理曾指出，要积极促进“草根创业”、“大众创业”，现在“大众创业，万众创新”已经被正式写入政府工作报告中，并且提升到中国经济保增长和经济转型的“双引擎”之一的高度。
青年是我国创业中最中坚的力量，根据《2014年中国大学生就业报告》显示，2013届大学毕业生自主创业比例为2.3%，比2012届和2011届分别高出0.3和0.7个百分点。这一数据能清晰地反映出中国已进入“青年创业”的火热状态。
然而与青年创业的火热状态形成对比的是创业的金融支持不完善问题。对创业企业来说，金融支持对其成长无疑是至关重要的。拥有技术、创意准备创业的人，往往缺乏相应的资金；而市场上存在很多包括金融机构在内的资金盈余者，使资金闲置，不能得到有效的利用，从而资金供给和需求不对接，资源不能得到有效的配置，这是一种资源的浪费，不利于社会的良性发展。
此外，企业成立之初，由于缺乏成熟的经验和相应的管理技术，经营风险较大，这种情况下融资也很困难，企业仅利用现有的资金进行投入，生产，销售，资金回笼，再投入，在企业整个运营中，若资金链条断裂，则整个生产体系就会崩溃，企业可能面临破产威胁，如果不能及时还款，银行就会面临违约风险，承受损失。此后，银行会更加谨慎对待青年创业贷款，青年创业融资将更加困难，由此形成恶性循环。因此，成立有效的金融政策支持体系对青年创业来说十分重要。
 
二、国内外研究现状
青年是一个国家最活跃的群体，拥有较高的技能和人力资本，通过创业可以促进社会就业，进而带动国家经济增长。但青年创业过程中遇到层层阻碍，如何建立与完善一种对青年创业的金融支持政策体系，也一直是国内外学者关注的焦点。
国外对于创业方面的研究开始的较早，对于创业的金融支持方面问题，20世纪初，熊彼特（Schumpeter）（1912）在其《经济发展的理论》中指出，金融机构作为资金供给、信用创造的主体，对于经济发展起着关键的作用，任何事业都需要和期待能够得到金融机构的资金支持。在创业政策上，王立岩（ 2013）认为发达国家在支持青年创业上应注重资金扶持，各种财政补贴、税收优惠、风险基金、市场融资等方式，都极大提高了中小企业的融资能力。在贷款利率层面，Dietsch, Petey（2002）进行了中小企业贷款风险的度量实验，不仅得出了单笔贷款的风险暴露额和违约概率，还考虑衡量贷款组合的风险，得出违约的相关性，贷款利率将由贷款额、目标股本收益率、经济资本的增加额、无风险利率、违约概率以及贷款回收率等因素决定。
综上所述，国外对金融支持的问题研究较深入，结合现实的情况及各种因素，对问题进行全面综合分析。国外在支持青年人创业上，将软件环境与硬件环境建设并重，尽管如此，由于创业企业仍存在各种风险，国家和一些金融机构不能提供有力的资金支持，导致青年创业金融支持体系仍不健全，不利于国家人才的培养，金融支持系统有待于完善。
国内的学者也大力关注青年创业问题，也纷纷对我国的金融支持政策的相关问题进行了研究。创业过程中，资金是必不可少的前提条件。多林格(2006)认为，对一个企业来说，创业的早期和扩张发展阶段非常重要，因此这两个阶段应是融资工作的重点。 随着我国经济改革的发展，开发性金融机构越来越显示出重要性。李志辉、黎维彬(2010)认为开发性金融指的是拥有政府赋予一定特权的法定金融机构，采用市场化的运作手段，以市场业绩为支撑，利用融资推动制度建设，政府采用这一方式来实现特定的经济发展目标。国家也通过开发性金融机构给予创业青年一定的金融支持，帮助青年人创业，促进就业。
在贷款利率问题上我国学者也进行了相关的研究。何自力(2006)研究了中小企业通过银行融资的风险与收益的结构，对中小企业贷款利率水平，成本以及调整后的风险收益进行了剖析，提出了中小企业贷款成本和风险调整后收益应不低于其他优质贷款的利率水平。除了利率水平，融资信息环境、企业产权结构、政策管制等因素都会影响银企的借贷行为。
综上所述，国家和社会各界都在大力支持青年人创业，但仍存在银行审批程序复杂，银行不能高效配置资金，创业资金滥用等问题，这些问题阻碍了青年人创业的发展。因此青年创业既有国家总体政策和社会各界支持的动力，也有实际操作层面政策落实难的阻力。基于以上，青年人创业的金融政策支持问题值得深入研究。
本文从两个层面来讨论青年创业金融支持的问题，分国家税收和青年贷款两个层面，国家税收层面主要介绍国家支持青年创业的税收政策并指出其中的不足之处，青年贷款层面分三个角度来谈：国家成立创业基金、政府在金融机构和创业青年充当中间人的作用、贷款利率的调整。本文将从多角度分析我国对青年创业的金融支持政策，再结合政策施行现状，以及在实际操作中出现的问题，提出合理的建议。
 
三、国家税收层面
政府出台多项政策支持创业创新发展。党的十八届三中全会提出，要健全促进就业、创业体制机制。政府出台了一系列稳增长，调结构，促改革，惠及民生的政策措施，例如提高 税收起征点、即征即退、税收减免、税款抵减等等，减轻了创业者的负担。
现在我国正全面推进营改增计划的实施，政府总体原则是通过营改增来减轻行业税负，在营改增全面完成之后，能带来减税的规模效应。对于创业企业来说，税收优惠政策起到了非常关键的作用。
从政府频频出台的政策中我们可以看出国家对青年创业的重视程度。虽然政府在逐年加大对创业企业的支持力度，但是仍有一些不足之处在阻碍创业企业的发展。因为政策具有时滞效应并且我国创业群体基数较大，所以导致政府支持青年创业的政策落实力度不够，青年创业发展缓慢。
 
四、青年贷款层面
（一）国家成立创业基金，鼓励青年人创业
2015年9月1日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定成立总规模600亿元的中小企业发展基金，用市场化的方法，对种子期，初创期，成长型中小企业重点支持，募集资金采用了市场化的方法，通过社会出资人优先分红、国家出资收益适当让利等办法，吸引更多社会资本，激发中小企业“双创”的活力。
尽管国家鼓励社会资本向创业企业投放，但创业企业自身的风险特点使很多资本不向它们靠拢，政府的专项基金也投入较少，资金的现有规模与实际需求存在较大差距。青年创业面临的资金缺口则更大，当地政府很少有专门针对青年创业的基金。在国内，只有上海、杭州等少数经济发达的城市有这样的基金。此外，这类基金申请程序复杂，审批十分严格，只有具有一定资质的人才能通过申请，导致只有很少人能达到标准，基金的支持效果不明显。由此可见，绝大多数创业青年不能得到财政专项资金资助，我国对青年创业企业扶持发展的财政政策支持仍有不足。
（二）政府在金融机构和创业青年之间充当中间人的作用
随着利率市场化进程的加速，政府不再直接参与市场，而是采用宏观调控的手段，彻底放开对贷款利率的管制。政府放宽对金融机构放贷的利率限制，利率浮动范围进一步扩大，金融机构根据商业原则自行决定定价水平，利于金融机构对有差别的群体采取差异化的定价策略，这也是西方商业银行采用的手段。
中国人民银行出台政策对金融机构实施定向降准，支持大众创业。政府通过调控利率间接充当中间人的作用，为青年创业保驾护航，提供一个准入门槛较低的发展平台。
然而，在某些方面政府只能提供建议，真正的操作由金融机构和社会其他部门执行，所以政府不具有真正的决定权，政策的执行效果也就有很大的不确定性。
（三）政府鼓励银行降低对创业青年的贷款利率
目前青年创业最大的障碍就是资金问题。对于大多数创业青年来说，主要是从银行借款来满足融资需求，但是由于受到无抵押担保、风险高等因素影响，他们很难筹集到资金。
2015年6月28日，审计署发布公告称，他们对交通银行股份有限公司，国家开发银行股份有限公司，中国出口信用保险公司进行了调查，从它们2013年资产负债损益中发现，银行对中小企业的贷款中存在提高利率，额外收费的情况，未能解决中小企业企业融资难、融资贵的问题。审计署抽查了银行对415家中小企业的268.11亿元贷款，利率最高上涨幅度为75%。此外，审计署也发现，金融机构的相关业务管理不强，项目的管理能力和市场风险识别需进一步提高。据新华网报道，虽然贷款利率依风险而定，但是企业融资成本不仅仅是这些，商业银行会开出承兑汇票和各种保险、理财产品。综合起来，借款的实际成本很高，这种做法以有抵押品作为前提条件，若没有抵押品，贷款条件则另当别论，具体来说要看各家银行的规定，但银行政策一般不会对无抵押的青年倾斜。
总体而言，银行的低利率针对的是信誉好、风险低、信用评级高的大型企业，而针对中小企业的贷款，由于有形和无形的成本的存在使贷款利率相对较高。在经济放缓的环境下，坏账增加，由国家主导的银行业在放贷方面更加挑剔，中小企业的融资环境更加紧张。
从我国商业银行的发展历程来看，我国商业银行存在贷款定价水平较低，不良贷款率较高等问题，这些因素都限制了我国商业银行的健康发展。在贷款定价方面，我们可以参照西方商业银行的贷款定价模式。因为西方商业银行对贷款定价研究较早，且经过不断地丰富发展，已经形成了较为科学，更加全面的贷款定价理论，综合考虑了与贷款相关的各种因素，因此，西方贷款定价模式可以作为一种参考。
 
五、总结与建议
我国一直致力于解决青年创业过程中存在的各种问题。因为我国创业群体基数大，且又逐年增加，要想统筹全局使每个人的诉求都得到解决还需要较长时间。为此，针对上述情况，提出以下对策建议。
（一）国家和地方合力拓宽融资渠道
财政支持的总量还是不能满足很多青年创业者的资金需求，因此政府应该继续发挥积极作用，一方面，鼓励金融机构对青年创业提供资金支持；另一方面，可以对积极落实政策的金融机构实行补贴，鼓励金融机构增加对青年创业贷款的投放。
与此同时，我们必须继续加强专项基金的积极作用，给予具有创新性，科技含量高的项目奖励，这可以激励青年的创新意识，提高创业的积极性。另外，政府应鼓励社会成立青年创业风险投资机构，鼓励保险业推出和实行创业保险制度，并在政策上进行帮扶。
（二）注重政策落实
虽然国家积极推出各项优惠政策，但从青年创业的实际操作过程来看，获得贷款的门槛较高，设限较多，程序复杂，这让众多创业的青年遭遇到了“制度性冷漠”。所以国家应该注重贷款优惠政策的落实，降低贷款门槛，加大执行力度。
  (三) 中小企业提高自身实力
对中小企业自身来说，是否获得贷款，贷款额度多少，贷款价格高低等是受中小企业信用等级影响的。所以中小企业应增强自己的实力，追求短期和长期的效益平衡，增强信用等级，降低自身的融资成本。
 
参考文献：
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